L'esercizio non qualificato Stock Options Cosa è necessario sapere quando si esercita stock option non qualificati. Il tuo stock option non qualificato ti dà il diritto di acquistare azioni ad un determinato prezzo. Si esercita tale diritto quando informare il datore di lavoro del suo acquisto in conformità con i termini del contratto di opzione. Le conseguenze fiscali precise di esercizio di un non qualificato stock option dipendono dalla modalità di esercizio dell'opzione. Ma in generale, il reddito youll rapporto risarcimento pari all'elemento affare al momento di esercizio. Nota: Le regole qui descritte si applicano se il titolo è investito quando lo riceve. In generale, stock è investito se si dispone di un diritto illimitato di vendere, oppure si può lasciare il tuo lavoro senza rinunciare al valore del titolo. Vedere quando le azione è investito. Se il titolo non sta acquisiti quando si esercita l'opzione, si applicano le regole di azioni vincolate descritto nella compravendita di lavoro della sezione e 83b elezione. Elemento Bargain L'elemento affare nell'esercizio di un'opzione è la differenza tra il valore delle azioni alla data di esercizio e l'importo pagato per il magazzino. Esempio: Hai anche l'opzione che ti dà il diritto di acquistare 1.000 parti di azioni per 15 dollari per azione. Se si esercita l'opzione di intera in un momento in cui il valore del titolo è di 40 dollari per azione, l'elemento affare è 25.000 (40.000 meno 15.000). Il valore del titolo deve essere determinata alla data di esercizio. Per magazzino quotata il valore è normalmente determinato come media tra le vendite di alta e bassa segnalati per quella data. Per le aziende private il valore deve essere determinato con altri mezzi, forse con riferimento a recenti transazioni private nel magazzino aziendale o una valutazione complessiva della società. elemento affare come reddito L'elemento affare nel l'esercizio di un'opzione ricevuti per servizi è considerato reddito di compensazione. Nell'esempio di cui sopra, si dovrebbe riferire 25.000 di reddito, proprio come se la società si aveva pagato un fx in denaro di 25.000. Youre non ammessi per il trattamento di tale importo come plusvalenza. L'importo della retribuzione youll fiscale dipende dalla vostra staffa fiscale. Se l'intero importo cade nella staffa 30, per esempio, youll pagare 7.500 (più l'eventuale imposta sul reddito statale o locale). Se si esercita una grande opzione, è probabile che alcuni dei redditi spingere verso l'alto in una staffa fiscale superiore al vostro solito. La cosa importante mettere a fuoco prima del tempo, se possibile, è che si deve segnalare questo reddito, e pagare la tassa, anche se non vendere le azioni. Havent ricevuto alcun denaro in realtà, è pagato in contanti di esercitare l'opzione, ma si devono ancora venire con fondi supplementari per pagare l'IRS. Questa è una pianificazione ragione anticipo è importante nel trattare con le opzioni. Ritenuta Se sei un dipendente (o erano un dipendente quando avete ricevuto l'opzione), l'azienda è tenuta a trattenere quando si esercita l'opzione. Naturalmente l'obbligo di ritenuta devono essere soddisfatte in contanti. L'IRS accetta solito di azioni Ci sono vari modi in cui l'azienda è in grado di gestire il requisito alla fonte. Il più comune è semplicemente quello di richiedere di pagare la somma ritenuta in contanti al momento si esercita l'opzione. Esempio: esercitare un'opzione per l'acquisto di 1.000 azioni per 15 dollari per azione quando theyre valore di 40 dollari per azione. La società richiede di pagare 15.000 (prezzo di esercizio per lo stock) più 9.000 per coprire il fabbisogno ritenute statali e federali. L'importo pagato deve coprire ritenuta di imposta sul reddito federali e statali, e la quota dei dipendenti delle tasse di occupazione pure. La somma versata a titolo di ritenuta alla fonte sul reddito sarà un credito contro la tassa dovete quando si riporta il reddito alla fine dell'anno. Essere preparati: l'ammontare della ritenuta necessaria suole necessariamente essere abbastanza grande da coprire l'intero ammontare dell'imposta. Si può finire a causa delle imposte, il 15, anche se hai pagato ritenuta al momento ha esercitato l'opzione di aprile, perché la quantità ritenuta è solo una stima della passività fiscale effettivo. Non dipendenti Se si arent un dipendente della società che ha concesso l'opzione (e mancavano un dipendente quando avete ricevuto l'opzione), ritenuta solito si applicano quando si esercita esso. Il reddito deve essere segnalato a voi sul modulo 1099-MISC invece di modulo W-2. Ricordate che questo è il risarcimento per i servizi. In generale, questo reddito sarà soggetto all'imposta lavoro autonomo, nonché l'imposta sul reddito federali e statali. Basi e holding period 'importante tenere traccia della vostra base in magazzino, perché questo determina la quantità di guadagno o la perdita di segnalare quando si vende il brodo. Quando si esercita un'opzione non qualificato la vostra base è uguale all'importo pagato per il magazzino più la quantità di reddito si segnala per l'esercizio dell'opzione. Nell'esempio weve utilizzando, la tua base sarebbe di 40 dollari per azione. Se si vende il titolo in una data successiva per 45 dollari per azione, il vostro guadagno sarà solo il 5 per azione, anche se hai pagato solo 15 dollari per azione per lo stock. Il guadagno sarà plusvalenza, non il reddito di compensazione. Per alcuni scopi limitati (in particolare sotto le leggi sui titoli) sei trattato come se si possedeva il titolo durante il periodo si terrà l'opzione. Ma questa regola doesnt applicano quando sei determinare quale categoria di utile o perdita che si ha quando si vende il brodo. Devi iniziare a partire dalla data è stato acquistato il magazzino esercitando l'opzione, e tenere premuto per più di un anno per ottenere guadagno capitale a lungo termine. Altri metodi di esercizio La descrizione di cui sopra presuppone che hanno esercitato l'opzione non qualificato per il pagamento in contanti. Ci sono altri due metodi di opzioni che sono a volte utilizzati esercizio. Uno è il cosiddetto esercizio cashless di un'opzione. L'altro prevede l'utilizzo di azioni già in vostro possesso a pagare il prezzo di esercizio sotto l'opzione. Questi metodi, e le loro conseguenze fiscali, sono descritti nelle pagine che follow. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si può avere un reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si deve smaltire l'opzione o azioni ricevuto quando si esercita l'opzione. Ci sono due tipi di stock option: opzioni assegnate con un dipendente piano di stock di acquisto o di un piano di incentivazione azionaria (ISO) sono stock option di legge. Le stock option concesse né sotto un dipendente piano di acquisto, né un piano di ISO sono stock option nonstatutory. Fare riferimento alla pubblicazione 525. reddito imponibile e non imponibile. per l'assistenza nel determinare se sei stato concesso un un nonstatutory stock option legale o. Collegio Stock Options Se il datore di lavoro concede una legge di stock option, in genere non comprende alcuni importo sul tuo reddito lordo quando si riceve o esercitare l'opzione. Tuttavia, si può essere soggetti ad imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita una ISO. Per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo è stato acquistato con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Tuttavia, se non soddisfare le particolari esigenze del periodo detenzione, youll devono trattare proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario. Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sulla scorte disposizione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per i dettagli specifici sul tipo di stock option, così come le regole per quando il reddito viene segnalato e come reddito è segnalato ai fini delle imposte sul reddito. Incentive Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 (PDF), Esercizio di un incentivo di Stock Option Ai sensi dell'articolo 422 (b). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario (se del caso) da segnalare al vostro ritorno. Impiegato Stock Purchase Plan - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessi nell'ambito di un piano di acquisto dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 (PDF), trasferimento di azioni acquisite attraverso un Piano Employee Stock Purchase sotto Sezione 423 (c). Questa forma riporterà le date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario da segnalare al vostro ritorno. Stock Options Nonstatutory Se il datore di lavoro concede una nonstatutory di stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato dell'opzione può essere determinato facilmente. Facilmente determinata Fair Market Value - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato dell'opzione. Fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore equo di mercato di un'opzione e le regole per stabilire quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un valore facilmente determinabile equo di mercato. Non facilmente determinato valore equo di mercato - La maggior parte delle opzioni nonstatutory non hanno un valore facilmente determinabile equo di mercato. Per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile equo di mercato, non c'è nessun evento imponibile quando l'opzione viene concesso, ma è necessario includere nel reddito il valore di mercato delle azioni ricevute in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione. Hai reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende lo stock si è ricevuto con l'esercizio dell'opzione. È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza. Per informazioni specifiche e obblighi di riferimento, fare riferimento alla pubblicazione 525. Pagina Ultima recensione o aggiornamento: 17 febbraio vendite di azioni 2017Employer sia su W-2 e 1099 vengono conteggiati due volte e tassati Sul mio W-2, il mio datore di lavoro ha registrato un utile dalla vendita di stock options, archivi non qualificato, e le unità di azioni vincolate. Separatamente, ho ricevuto 1099s ed entrai informazioni per le vendite in questi TurboTax. Ora il mio reddito sembra più alto che è realmente e sto ottenendo tassato su queste vendite due volte. Come posso risolvere questo problema, pur seguendo le istruzioni 31 persone pensano che questa risposta utile è giusto, dal punto di vista REDDITO ma passo dopo passo le istruzioni sono solo APPLICABILE AL 2014 PROGRAMMA come gli sviluppatori cambiare il flusso INTERVISTA OGNI ANNO SINGOLO. Il problema è che si sta utilizzando la base sbagliato a segnalare la vendita. Ecco perché si stanno ottenendo un effetto doppio reddito. Quando si vende magazzino acquisito tramite un programma di incentivazione azionaria datore di lavoro la vostra base per la vendita è la somma di: Qualsiasi importo pagato per ricevere il titolo, che potrebbe essere 0, più reddito di compensazione creato sia per l'acquisto o la vendita delle azioni Se il vendita è coperta - base report dei broker di IRS - poi nel 2014 gli intermediari sono tenuti solo a segnalare l'elemento prezzo di acquisto della vendita. La base riportata omette l'elemento di compensazione della vendita e, pertanto, la compensazione viene segnalato due volte: una volta tramite il W-2 e poi di nuovo sulla vendita delle azioni. Chiaramente la correzione è quello di aggiungere nuovamente l'elemento di compensazione per la base del patrimonio che viene venduto. Naturalmente se la vendita non è per tutte le azioni ricevute in base un premio datore di lavoro piano di incentivazione azionaria, allora avete bisogno di convertire l'elemento di compensazione di una figura per azione, che si utilizza nel riportare la vendita. Se il 1099-B sta riportando la base per l'IRS e non utilizza la base corretta, (forse solo l'importo pagato per lo stock), quindi immettere il 1099-B, come si legge, ma poi clicca sul aggiungere più dettagli scatola (o forse Modifica dettagli), e il pulsante Start, (o forse Edit.) Nella pagina successiva selezionare la prima opzione che è ho bisogno di aggiungere o correggere informazioni su questo tipo di vendita questo è il mio modulo 1099-B. Dillo TurboTax che il 1099-B sta riportando la base sbagliata. Quello è l'intervista che si desidera e questo è dove si può sistemare le cose. Dillo TurboTax che il 1099-B sta riportando la base sbagliata e quindi inserire la compensazione mancante per raggiungere la base corretta. TurboTax riporterà la vendita sul Form 8949 come riportato dal broker, ma metterà una figura di regolazione nella colonna (g) del modulo, un codice B nella colonna (f), della forma, e la giusta quantità di utile o perdita che comprende la regolazione. È stata utile questa risposta Si No Questo post è stato chiuso e non è aperto per commenti o risposte. Altre azioni gente viene a TurboTax AnswerXchange aiuto e answersmdashwe vogliono far loro sapere che sono stati qui per ascoltare e condividere le nostre conoscenze. Lo facciamo con lo stile e il formato delle nostre risposte. Qui ci sono cinque linee guida: Keep it conversazione. Nel rispondere alle domande, scrivere come si parla. Immaginate sei spiegare qualcosa ad un amico fidato, utilizzando un linguaggio semplice e di tutti i giorni. Evitare termini gergo tecnico, quando possibile. Quando nessuna altra parola farà, spiega i termini tecnici in parole povere. Siate chiari e affermare la risposta giusta in attacco. Chiedetevi che cosa informazioni specifiche la persona ha bisogno realmente e poi fornirlo. Stick per l'argomento ed evitare di dettagli inutili. Suddividere le informazioni in basso in un elenco puntato o numerato ed evidenziare i dettagli più importanti in grassetto. Essere conciso. Obiettivo per non più di due brevi frasi in un paragrafo, e cercare di mantenere i paragrafi a due linee. Un muro di testo può apparire intimidatorio e molti abitudine di leggere, in modo da disgregare. Il suo ok per collegare ad altre risorse per ulteriori dettagli, ma evitare di dare risposte che contengono poco più di un link. Sii un buon ascoltatore. Quando la gente inviare domande molto generali, prendere un secondo per cercare di capire che cosa theyre realmente cercando. Poi, fornire una risposta che li guida il miglior risultato possibile. Essere incoraggiante e positivo. Cercare modi per eliminare l'incertezza anticipando popoli preoccupazioni. Rendono evidente che ci piace molto aiutandoli a raggiungere risultati positivi. Hai ancora una domanda Fai la tua domanda per la comunità. La maggior parte delle domande ottengono una risposta in circa un giorno. Posta la tua domanda alla community Indietro alla ricerca resultsBack ai risultati della ricerca ritenute di opzioni Non Disponibile, qualificato UBS mi ha mandato un 1099B per uno dei miei operazione NQO (vendere le azioni). Il reddito che ho ricevuto, ho pagato le tasse per Federalstate sono già parte del mio W2 dal datore di lavoro. Tuttavia, i 1099B lista doesnt tasse ho pagato e proventi finali che ho ricevuto, piuttosto che elenca reddito totale generato dalla transazione. Come a dire lo strumento fiscale che (io) ho fatto pagare la tassa su di esso e il reddito è già parte del mio W2 e questo non è un reddito distinto. modulo 1099B che ho ricevuto dà un'impressione questo reddito è in cima a ciò che è già sul mio w2 :(. Così TurboTax elenca rimborso fiscale federale da - gt - ve dopo aver inserito questa transazione. 44 persone pensano che questa risposta utile SIA CORRETTO DA UN IMPOSTE SUL rEDDITO PUNTO dI VISTA ma passo dopo passo le istruzioni sONO applicabile solo a 2014 PROGRAMMA come gli sviluppatori cambiare il flusso INTERVISTA OGNI ANNO singoli. il problema è che si sta utilizzando la base sbagliato a segnalare la vendita. Ecco perché si stanno ottenendo un effetto doppio reddito . Quando si vende magazzino acquisito tramite un programma di incentivazione azionaria datore di lavoro la vostra base per la vendita è la somma di: Qualsiasi importo pagato per ricevere il titolo, che potrebbe essere 0, più reddito di compensazione creato sia per l'acquisto o la vendita delle azioni Se la vendita è coperta - broker riferisce base all'IRS -. poi nel 2014 gli intermediari sono tenuti solo a segnalare l'elemento prezzo di acquisto della vendita la base ha riferito omette l'elemento di compensazione della vendita e, pertanto, la compensazione viene segnalato due volte se si immette 1099 - B come si legge, una volta tramite il W-2 e poi di nuovo sulla vendita delle azioni. Chiaramente la correzione è quello di aggiungere nuovamente l'elemento di compensazione per la base del patrimonio che viene venduto. Naturalmente se la vendita non è per tutte le azioni ricevute in base un premio datore di lavoro piano di incentivazione azionaria, allora avete bisogno di convertire l'elemento di compensazione di una figura per azione, che si utilizza nel riportare la vendita. Se il 1099-B non sta segnalando la base per l'IRS. è sufficiente digitare nella base corretta sul predefinita, foglio elettronico, compilare il modulo di iscrizione scatole. E si è fatto. Se il 1099-B sta riportando la base per l'IRS e non utilizza la base corretta. (Forse solo l'importo pagato per lo stock), quindi immettere il 1099-B, come si legge nel riempimento foglio elettronico nel modulo di iscrizione scatole di default, ma poi cliccare sul aggiungere più dettagli scatola (o forse Modifica dettagli), e il pulsante Start, (o forse Edit.) Nella pagina successiva selezionare la prima opzione, che è quella di aggiungere o fissare dei contenuti pubblicati su un 1099-B. Quello è l'intervista che si desidera e questo è dove si può sistemare le cose. Dillo TurboTax che il 1099-B sta riportando la base sbagliata e quindi inserire la compensazione mancante per raggiungere la base corretta. TurboTax riporterà la vendita sul Form 8949 come riportato dal broker, ma metterà una figura di regolazione nella colonna (g) del modulo, un codice B nella colonna (f), della forma, e la giusta quantità di utile o perdita che comprende la regolazione. Se questo è un giorno stesso vendita allora il risultato più comune di entrare in vendita è una piccola perdita dovuta alla vendita di commissioni e spese. È stata utile questa risposta Si No Il codice O viene utilizzato se si gira per l'intervista EasyGuide a segnalare la vendita e selezionare NQSO come tipo di investimento. Mi aspetto che questo è quello che hai fatto qui. invece di correggere la base sul 1099-B. TurboTax certamente non è coerente nel loro trattamento. Francamente, io andrei preoccupo O si reddito è affermato in modo corretto e questo è la cosa più importante. Se si vuole veramente un B c'è quindi eliminare la vendita e reinserirla utilizzando il modulo foglio di calcolo e questa volta, quando si aggiungono altri dettagli Scegli la prima opzione, non il secondo. Perché vuoi segnalare questo Questo post è stato chiuso e non è aperto per commenti o risposte. Altre azioni gente viene a TurboTax AnswerXchange aiuto e answersmdashwe vogliono far loro sapere che sono stati qui per ascoltare e condividere le nostre conoscenze. Lo facciamo con lo stile e il formato delle nostre risposte. Qui ci sono cinque linee guida: Keep it conversazione. Nel rispondere alle domande, scrivere come si parla. Immaginate sei spiegare qualcosa ad un amico fidato, utilizzando un linguaggio semplice e di tutti i giorni. Evitare termini gergo tecnico, quando possibile. Quando nessuna altra parola farà, spiega i termini tecnici in parole povere. Siate chiari e affermare la risposta giusta in attacco. Chiedetevi che cosa informazioni specifiche la persona ha bisogno realmente e poi fornirlo. Stick per l'argomento ed evitare di dettagli inutili. Suddividere le informazioni in basso in un elenco puntato o numerato ed evidenziare i dettagli più importanti in grassetto. Essere conciso. Obiettivo per non più di due brevi frasi in un paragrafo, e cercare di mantenere i paragrafi a due linee. Un muro di testo può apparire intimidatorio e molti abitudine di leggere, in modo da disgregare. Il suo ok per collegare ad altre risorse per ulteriori dettagli, ma evitare di dare risposte che contengono poco più di un link. Sii un buon ascoltatore. Quando la gente inviare domande molto generali, prendere un secondo per cercare di capire che cosa theyre realmente cercando. Poi, fornire una risposta che li guida il miglior risultato possibile. Essere incoraggiante e positivo. Cercare modi per eliminare l'incertezza anticipando popoli preoccupazioni. Rendono evidente che ci piace molto aiutandoli a raggiungere risultati positivi. Hai ancora una domanda Fai la tua domanda per la comunità. La maggior parte delle domande ottengono una risposta in circa un giorno. Posta la tua domanda alla community Torna ai risultati della ricerca
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